5月25日晚間，金新農(nóng)(002548)披露了對(duì)深交所2020年年報(bào)問(wèn)詢函的回復(fù)，就公司生豬期貨虧損、子公司減值計(jì)提等問(wèn)題進(jìn)行了說(shuō)明。

金新農(nóng)業(yè)務(wù)以生豬養(yǎng)殖、飼料生產(chǎn)及銷售為主，并以生豬養(yǎng)殖全產(chǎn)業(yè)鏈為核心戰(zhàn)略定位。業(yè)績(jī)顯示，2020年金新農(nóng)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.32萬(wàn)元，同比上年度下降了5.89%;2021年一季度，公司營(yíng)業(yè)收入翻倍達(dá)到12.58億元，但凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)1931萬(wàn)元，同比下降約7成，主要系生豬期貨虧損所致。

生豬期貨虧損

據(jù)披露，截至2021年3月31日，金新農(nóng)開(kāi)展期貨套期保值業(yè)務(wù)，平倉(cāng)損失1億元，浮動(dòng)損失3083.87萬(wàn)元，根據(jù)套期會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，影響報(bào)告期內(nèi)利潤(rùn)總額約-1億元。對(duì)此，交易所要求說(shuō)明一季度套期保值的具體執(zhí)行情況，以及套期保值業(yè)務(wù)規(guī)模與公司現(xiàn)貨經(jīng)營(yíng)是否匹配等問(wèn)題。

金新農(nóng)回復(fù)稱，公司自2014年開(kāi)展飼料原材料套期保值業(yè)務(wù)以來(lái)，累積了一定的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，公司期貨部配備有專業(yè)的期貨操作團(tuán)隊(duì)。2021年春節(jié)前后，由于生豬現(xiàn)貨價(jià)格持續(xù)大跌，生豬價(jià)格由節(jié)前的36元/kg跌至27元/kg，同時(shí)市場(chǎng)上突現(xiàn)非洲豬瘟“疫苗毒”的信息，結(jié)合剛上市不久的生豬期貨盤(pán)面總持倉(cāng)量少、成交量小的特點(diǎn)，市場(chǎng)多頭持續(xù)拉升盤(pán)面價(jià)格，生豬期貨盤(pán)面價(jià)格從25500元/噸最高拉升至29800元/噸，公司的持倉(cāng)呈現(xiàn)較大浮虧。

為避免極端情況的發(fā)生對(duì)公司造成更大的損失，經(jīng)謹(jǐn)慎研究決定進(jìn)行部分戰(zhàn)略性平倉(cāng)以減輕倉(cāng)位，在今年2月19日至3月31日期間，公司總共平倉(cāng)了1846手生豬期貨合約，平倉(cāng)以及剩余倉(cāng)位浮虧合計(jì)13099.44萬(wàn)元。

整體評(píng)估來(lái)看，公司生豬期貨套保合約最高建倉(cāng)3123手，對(duì)應(yīng)40萬(wàn)頭左右生豬，約占公司2021年全年計(jì)劃肥豬出欄量的25%，與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相匹配。另外，公司套保操作實(shí)際動(dòng)用的資金按持倉(cāng)均價(jià)25500元/噸計(jì)，實(shí)際動(dòng)用資金2.4億元，未超出公司董事會(huì)審議通過(guò)的最大額度。除開(kāi)展套期保值外，未存在其他期貨投資交易的情況。

多舉措改善內(nèi)控

在問(wèn)詢函中，交易所指出天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)金新農(nóng)出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告，強(qiáng)調(diào)對(duì)子公司盈華訊方的管控存在薄弱環(huán)節(jié)，包括授信管理不到位、應(yīng)收賬款催收不及時(shí)、預(yù)付貨款監(jiān)督供貨不及時(shí)以及投資運(yùn)營(yíng)效益不達(dá)標(biāo)等。

在回復(fù)中，金新農(nóng)表示盈華訊方2020年度因授信管理不到位，應(yīng)收賬款催收不及時(shí)，基于謹(jǐn)慎性考慮，公司對(duì)賬齡較長(zhǎng)且大額未能收回的應(yīng)收賬款，進(jìn)行單項(xiàng)計(jì)提壞賬，2020年按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款比上年末同比增加1376.76萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)約37倍。

作為內(nèi)控改善措施，4月28日金新農(nóng)成立以公司董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)，多部門(mén)聯(lián)合參與的公司內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，專項(xiàng)檢查并跟進(jìn)落實(shí)內(nèi)控缺陷整改情況等，促進(jìn)公司及控股子公司規(guī)范運(yùn)作，提升公司經(jīng)營(yíng)效益。另外，公司有計(jì)劃對(duì)非主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行處置，以更加聚焦主業(yè)，謹(jǐn)慎開(kāi)展跨界并購(gòu)，并對(duì)重大項(xiàng)目投資實(shí)行獎(jiǎng)懲措施，做到事前、事中、事后的全方位的風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

4月26日，董事會(huì)會(huì)議通過(guò)將持有的盈華訊方全部股權(quán)掛牌出售，實(shí)現(xiàn)盤(pán)活公司資產(chǎn)、優(yōu)化資源配置、聚焦生豬養(yǎng)殖主業(yè)的目標(biāo)。截止目前，公司計(jì)劃出售盈華訊方100%股權(quán)已通過(guò)南方聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易中心掛牌出讓。

另外，公司第二大股東舟山大成欣農(nóng)股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)于2020年11月6日因涉嫌證券市場(chǎng)操縱和短線交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，金新農(nóng)表示，目前大成欣農(nóng)持有公司股份比例為6.48%，持股比例較小;大成欣農(nóng)因涉嫌證券市場(chǎng)操縱和短線交易而被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，而調(diào)查的對(duì)象及內(nèi)容均不涉及公司，不會(huì)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)生產(chǎn)影響。截止目前大成欣農(nóng)尚未收到具體的調(diào)查結(jié)果。