河南省審計廳于2022年1月26日至3月15日，對河南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳2021年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。按照省人大常委會要求，以及河南省審計廳有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將審計查出問題整改情況公告如下。

一、審計查出問題整改工作部署情況

一是召開廳黨組會議，對整改工作進行了專題研究和具體部署；二是成立了由省委農(nóng)辦主任，廳黨組書記、廳長宋虎振任組長，廳領(lǐng)導(dǎo)班子成員任副組長的審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在審計績效處，具體負責(zé)協(xié)調(diào)推進審計查出問題整改工作；三是廳黨組研究制定了《審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作方案》，指導(dǎo)廳直屬各有關(guān)單位做好存在問題整改工作；四是召開全廳整改工作動員大會，省委農(nóng)辦主任，廳黨組書記、廳長宋虎振作動員講話，要求各單位切實提高政治站位，精心組織整改，務(wù)求整改實效，嚴(yán)守工作紀(jì)律，加強統(tǒng)籌兼顧，真正做好審計后半篇文章。

二、審計查出問題整改情況

（一）2021年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況

審計報告提出的我廳在省級部門預(yù)算執(zhí)行、省直單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理三個方面共存在17個具體問題，目前已完成整改17個。

1.省級部門預(yù)算編制及執(zhí)行方面

（1）年初預(yù)算編制不完整2個問題。一是3個廳屬單位2020年結(jié)轉(zhuǎn)財政資金1040.13萬元未按規(guī)定編入2021年度部門預(yù)算；二是未按要求將2020年結(jié)轉(zhuǎn)的3178.29萬元政府采購預(yù)算項目編入本年政府采購預(yù)算。

在今后年度編制預(yù)算時，進一步加強預(yù)算編制管理，夯實預(yù)算編報基礎(chǔ)，確保各項收入全部按規(guī)定編入預(yù)算，提高年度預(yù)算完整性。

（2）部分項目支出預(yù)算執(zhí)行進度慢1個問題。2021年，省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳承擔(dān)的55個涉農(nóng)項目進展緩慢，項目資金預(yù)算執(zhí)行比例低于年初預(yù)算的50%，當(dāng)年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金共計1.52億元。

已強化預(yù)算編制管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性，為項目執(zhí)行創(chuàng)造良好條件。強化預(yù)算執(zhí)行管理，及時調(diào)度了解項目執(zhí)行進度，通過檢查抽查等方式督導(dǎo)實施單位加快項目進度。強化預(yù)算收支約束，對因項目執(zhí)行進度慢而產(chǎn)生的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金按要求上繳省財政。強化預(yù)算績效管理，全面開展項目績效監(jiān)控評價，對績效管理中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，強化績效評價結(jié)果應(yīng)用，督促相關(guān)單位加快實施進度。目前，2021年55個項目結(jié)余資金1.52億元，已支出7973.47萬元，財政收回2553.93萬元。

（3）無預(yù)算或超預(yù)算列支培訓(xùn)費、會議費2個問題。一是培訓(xùn)費超預(yù)算425.4萬元，涉及6個廳屬單位；二是會議費超預(yù)算6.98萬元，涉及5個廳屬單位。

已進一步加強預(yù)算執(zhí)行管理，增強預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格控制培訓(xùn)費、會議費支出，定期調(diào)度各單位支出情況，嚴(yán)把支出關(guān)口，把培訓(xùn)費、會議費支出總額控制在預(yù)算之內(nèi)。

（4）擴大專項資金使用范圍2個問題。一是2個廳屬單位在信息運行維護費等財政專項資金中列支與項目無關(guān)的人員經(jīng)費、勞務(wù)費等支出110.31萬元；二是使用2021年第二批中央財政農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移支付資金，支付25個省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園獎補資金0.64億元。

已進一步加強預(yù)算支出管理，嚴(yán)禁專項經(jīng)費中支出與項目無關(guān)的人員經(jīng)費、勞務(wù)費等，確保專款專用。嚴(yán)格按照中央和省級財政資金管理辦法要求分配資金，加強與財政部門的溝通，配合財政部門按相關(guān)要求做好資金下達工作，杜絕此類問題再次發(fā)生。

（5）績效評價不規(guī)范，評價結(jié)果不真實、未運用1個問題。引入第三方機構(gòu)參與績效評價不規(guī)范，如未明確第三方機構(gòu)的違規(guī)責(zé)任、未按要求將評價結(jié)果公示公開等。

已細化第三方違規(guī)條款責(zé)任，對第三方評價結(jié)果進行抽查，要求第三方評價機構(gòu)在實施過程中開展工作實地調(diào)研，走訪省轄市、項目實施縣不少于6家，已將評價結(jié)果進行了網(wǎng)上公示。

2.省直單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管方面

4個廳屬單位34宗劃撥土地使用權(quán)、2處房屋、1129套房產(chǎn)未入賬等5個問題。

已落實整改，全部登記入賬。

3.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理方面

（1）7個廳屬單位管理的4261.89萬平方米土地、房屋資產(chǎn)未按規(guī)定納入部門固定資產(chǎn)臺賬及資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理1個問題。

已督促相關(guān)責(zé)任單位對占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清理清查，厘清權(quán)屬、完善手續(xù)，已如實全面、依法依規(guī)登記入賬，防止國有資產(chǎn)流失。其中納入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理的單位按規(guī)定錄入系統(tǒng)；執(zhí)行企業(yè)會計制度無資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的單位登記單位資產(chǎn)賬管理；轉(zhuǎn)企改制、經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管、省直機關(guān)事務(wù)統(tǒng)一改革等涉改單位按照改革要求做好相關(guān)資產(chǎn)移交劃轉(zhuǎn)登記工作。

（2）4個廳屬單位管理的11宗37.63萬平方米土地、房屋資產(chǎn)長期閑置1個問題。

已針對閑置房產(chǎn)、土地進行統(tǒng)籌規(guī)劃，分類別制定盤活措施，切實發(fā)揮應(yīng)有效益，杜絕國有資產(chǎn)長期閑置。

（3）7個廳屬單位的53.46萬平方米91項資產(chǎn)出租行為未按規(guī)定報省財政廳審批1個問題。

已認真梳理出租出借事項，制定國有資產(chǎn)管理內(nèi)部工作規(guī)程，明確國有資產(chǎn)出租出借審批流程，按要求辦理國有資產(chǎn)對外有償使用報批手續(xù)；合同期內(nèi)出租事項，待合同到期后依規(guī)履行審批手續(xù)；轉(zhuǎn)企改制及移交劃轉(zhuǎn)企業(yè)，出租事項執(zhí)行企業(yè)化管理要求辦理。

（4）2個廳屬單位應(yīng)收未收國有資產(chǎn)出租收益1080萬元1個問題。

相關(guān)單位已通過資產(chǎn)重組將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)、法律訴訟等手段積極清收，并對應(yīng)付未付的租金進行了賬務(wù)處理，記入其他應(yīng)收款。

（二）審計建議落實情況

針對應(yīng)加強所屬單位預(yù)算編制管理，據(jù)實全面編制預(yù)算，加強預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，強化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格控制厲行節(jié)約類支出，加強財政專項資金管理，嚴(yán)格支出范圍，規(guī)范績效評價工作，督促相關(guān)單位依法依規(guī)對相關(guān)資產(chǎn)進行評估，及時對未入賬資產(chǎn)在財務(wù)賬面反映，對廳屬國有資產(chǎn)進行全面清理清查，加強國有資產(chǎn)出租出借收入管理，嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)出租出借管理規(guī)定，依規(guī)履行審批手續(xù)，盤活閑置資產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)流失等審計處理建議，我廳認真梳理問題成因，及時采取措施，所有問題都已整改，審計建議已全面落實。

（三）建章立制情況

一是制定完善資金管理辦法和實施方案。印發(fā)了《關(guān)于做好2022年中央農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展等項目實施工作的通知》，會同省財政廳修訂了《河南省省級農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理辦法》，強化了項目資金監(jiān)管，推動有關(guān)涉農(nóng)支農(nóng)政策措施和重點工作落地落細；二是持續(xù)強化預(yù)算剛性約束。印發(fā)了《關(guān)于進一步勤儉節(jié)約堅持過緊日子的通知》《關(guān)于做好實際種糧農(nóng)民一次性補貼發(fā)放工作的通知》《關(guān)于做好2022年度脫貧縣統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金實施方案備案相關(guān)工作的通知》，加強了對所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，強化了預(yù)算執(zhí)行；三是不斷加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理。制定了《河南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳國有資產(chǎn)管理內(nèi)部工作規(guī)程（暫行）》；四是修訂完善制度機制。有關(guān)廳屬單位分別修訂完善了《黃泛區(qū)農(nóng)場“三重一大”決策制度》《河南省黃泛區(qū)實業(yè)集團有限公司財務(wù)管理制度》《河南省畜牧獸醫(yī)服務(wù)中心物業(yè)收費制度和標(biāo)準(zhǔn)》等多項制度規(guī)定。

三、下步工作打算

一是進一步抓好涉農(nóng)項目建設(shè)。強化項目可行性論證，加強項目建設(shè)管理，積極配合財政部門加快資金支付，加大對資金撥付及項目建設(shè)情況的監(jiān)督檢查力度，推動重大政策和重點工作落地落實。二是進一步規(guī)范預(yù)算管理。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算編制相關(guān)規(guī)定，做到預(yù)決算編制完整、準(zhǔn)確、科學(xué)；確保預(yù)算支出范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)、支出期限符合要求，增強預(yù)算剛性約束；統(tǒng)籌安排預(yù)算，合理調(diào)配項目資金，加強預(yù)算績效管理，提升預(yù)算資金執(zhí)行率。三是進一步加強國有資產(chǎn)管理。對部門占有、使用資產(chǎn)開展清理清查，完善手續(xù)，依法依規(guī)登記入賬，防止國有資產(chǎn)流失；嚴(yán)格國有資產(chǎn)出租出借管理，依規(guī)履行審批手續(xù)；對辦公用房、經(jīng)營性房產(chǎn)等統(tǒng)籌規(guī)劃，分類別制定相關(guān)制度措施，杜絕國有資產(chǎn)長期閑置。

2022年12月9日