河南省審計(jì)廳于2022年1月26日至3月15日，對(duì)河南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳2021年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。按照省人大常委會(huì)要求，以及河南省審計(jì)廳有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)查出問題整改情況公告如下。

一、審計(jì)查出問題整改工作部署情況

一是召開廳黨組會(huì)議，對(duì)整改工作進(jìn)行了專題研究和具體部署；二是成立了由省委農(nóng)辦主任，廳黨組書記、廳長(zhǎng)宋虎振任組長(zhǎng)，廳領(lǐng)導(dǎo)班子成員任副組長(zhǎng)的審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在審計(jì)績(jī)效處，具體負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)推進(jìn)審計(jì)查出問題整改工作；三是廳黨組研究制定了《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作方案》，指導(dǎo)廳直屬各有關(guān)單位做好存在問題整改工作；四是召開全廳整改工作動(dòng)員大會(huì)，省委農(nóng)辦主任，廳黨組書記、廳長(zhǎng)宋虎振作動(dòng)員講話，要求各單位切實(shí)提高政治站位，精心組織整改，務(wù)求整改實(shí)效，嚴(yán)守工作紀(jì)律，加強(qiáng)統(tǒng)籌兼顧，真正做好審計(jì)后半篇文章。

二、審計(jì)查出問題整改情況

（一）2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況

審計(jì)報(bào)告提出的我廳在省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行、省直單位經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理三個(gè)方面共存在17個(gè)具體問題，目前已完成整改17個(gè)。

1.省級(jí)部門預(yù)算編制及執(zhí)行方面

（1）年初預(yù)算編制不完整2個(gè)問題。一是3個(gè)廳屬單位2020年結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)政資金1040.13萬元未按規(guī)定編入2021年度部門預(yù)算；二是未按要求將2020年結(jié)轉(zhuǎn)的3178.29萬元政府采購預(yù)算項(xiàng)目編入本年政府采購預(yù)算。

在今后年度編制預(yù)算時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制管理，夯實(shí)預(yù)算編報(bào)基礎(chǔ)，確保各項(xiàng)收入全部按規(guī)定編入預(yù)算，提高年度預(yù)算完整性。

（2）部分項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢1個(gè)問題。2021年，省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳承擔(dān)的55個(gè)涉農(nóng)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行比例低于年初預(yù)算的50%，當(dāng)年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金共計(jì)1.52億元。

已強(qiáng)化預(yù)算編制管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性，為項(xiàng)目執(zhí)行創(chuàng)造良好條件。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，及時(shí)調(diào)度了解項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，通過檢查抽查等方式督導(dǎo)實(shí)施單位加快項(xiàng)目進(jìn)度。強(qiáng)化預(yù)算收支約束，對(duì)因項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度慢而產(chǎn)生的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金按要求上繳省財(cái)政。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，全面開展項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控評(píng)價(jià)，對(duì)績(jī)效管理中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，督促相關(guān)單位加快實(shí)施進(jìn)度。目前，2021年55個(gè)項(xiàng)目結(jié)余資金1.52億元，已支出7973.47萬元，財(cái)政收回2553.93萬元。

（3）無預(yù)算或超預(yù)算列支培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)2個(gè)問題。一是培訓(xùn)費(fèi)超預(yù)算425.4萬元，涉及6個(gè)廳屬單位；二是會(huì)議費(fèi)超預(yù)算6.98萬元，涉及5個(gè)廳屬單位。

已進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格控制培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出，定期調(diào)度各單位支出情況，嚴(yán)把支出關(guān)口，把培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出總額控制在預(yù)算之內(nèi)。

（4）擴(kuò)大專項(xiàng)資金使用范圍2個(gè)問題。一是2個(gè)廳屬單位在信息運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等財(cái)政專項(xiàng)資金中列支與項(xiàng)目無關(guān)的人員經(jīng)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等支出110.31萬元；二是使用2021年第二批中央財(cái)政農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移支付資金，支付25個(gè)省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園獎(jiǎng)補(bǔ)資金0.64億元。

已進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算支出管理，嚴(yán)禁專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中支出與項(xiàng)目無關(guān)的人員經(jīng)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等，確保?？顚Ｓ谩?yán)格按照中央和省級(jí)財(cái)政資金管理辦法要求分配資金，加強(qiáng)與財(cái)政部門的溝通，配合財(cái)政部門按相關(guān)要求做好資金下達(dá)工作，杜絕此類問題再次發(fā)生。

（5）績(jī)效評(píng)價(jià)不規(guī)范，評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)、未運(yùn)用1個(gè)問題。引入第三方機(jī)構(gòu)參與績(jī)效評(píng)價(jià)不規(guī)范，如未明確第三方機(jī)構(gòu)的違規(guī)責(zé)任、未按要求將評(píng)價(jià)結(jié)果公示公開等。

已細(xì)化第三方違規(guī)條款責(zé)任，對(duì)第三方評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行抽查，要求第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在實(shí)施過程中開展工作實(shí)地調(diào)研，走訪省轄市、項(xiàng)目實(shí)施縣不少于6家，已將評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行了網(wǎng)上公示。

2.省直單位經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管方面

4個(gè)廳屬單位34宗劃撥土地使用權(quán)、2處房屋、1129套房產(chǎn)未入賬等5個(gè)問題。

已落實(shí)整改，全部登記入賬。

3.行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理方面

（1）7個(gè)廳屬單位管理的4261.89萬平方米土地、房屋資產(chǎn)未按規(guī)定納入部門固定資產(chǎn)臺(tái)賬及資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理1個(gè)問題。

已督促相關(guān)責(zé)任單位對(duì)占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清理清查，厘清權(quán)屬、完善手續(xù)，已如實(shí)全面、依法依規(guī)登記入賬，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。其中納入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理的單位按規(guī)定錄入系統(tǒng)；執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度無資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的單位登記單位資產(chǎn)賬管理；轉(zhuǎn)企改制、經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管、省直機(jī)關(guān)事務(wù)統(tǒng)一改革等涉改單位按照改革要求做好相關(guān)資產(chǎn)移交劃轉(zhuǎn)登記工作。

（2）4個(gè)廳屬單位管理的11宗37.63萬平方米土地、房屋資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置1個(gè)問題。

已針對(duì)閑置房產(chǎn)、土地進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，分類別制定盤活措施，切實(shí)發(fā)揮應(yīng)有效益，杜絕國(guó)有資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。

（3）7個(gè)廳屬單位的53.46萬平方米91項(xiàng)資產(chǎn)出租行為未按規(guī)定報(bào)省財(cái)政廳審批1個(gè)問題。

已認(rèn)真梳理出租出借事項(xiàng)，制定國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部工作規(guī)程，明確國(guó)有資產(chǎn)出租出借審批流程，按要求辦理國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外有償使用報(bào)批手續(xù)；合同期內(nèi)出租事項(xiàng)，待合同到期后依規(guī)履行審批手續(xù)；轉(zhuǎn)企改制及移交劃轉(zhuǎn)企業(yè)，出租事項(xiàng)執(zhí)行企業(yè)化管理要求辦理。

（4）2個(gè)廳屬單位應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)出租收益1080萬元1個(gè)問題。

相關(guān)單位已通過資產(chǎn)重組將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)、法律訴訟等手段積極清收，并對(duì)應(yīng)付未付的租金進(jìn)行了賬務(wù)處理，記入其他應(yīng)收款。

（二）審計(jì)建議落實(shí)情況

針對(duì)應(yīng)加強(qiáng)所屬單位預(yù)算編制管理，據(jù)實(shí)全面編制預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格控制厲行節(jié)約類支出，加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，嚴(yán)格支出范圍，規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)工作，督促相關(guān)單位依法依規(guī)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)對(duì)未入賬資產(chǎn)在財(cái)務(wù)賬面反映，對(duì)廳屬國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清理清查，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)出租出借收入管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)出租出借管理規(guī)定，依規(guī)履行審批手續(xù)，盤活閑置資產(chǎn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失等審計(jì)處理建議，我廳認(rèn)真梳理問題成因，及時(shí)采取措施，所有問題都已整改，審計(jì)建議已全面落實(shí)。

（三）建章立制情況

一是制定完善資金管理辦法和實(shí)施方案。印發(fā)了《關(guān)于做好2022年中央農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展等項(xiàng)目實(shí)施工作的通知》，會(huì)同省財(cái)政廳修訂了《河南省省級(jí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理辦法》，強(qiáng)化了項(xiàng)目資金監(jiān)管，推動(dòng)有關(guān)涉農(nóng)支農(nóng)政策措施和重點(diǎn)工作落地落細(xì)；二是持續(xù)強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步勤儉節(jié)約堅(jiān)持過緊日子的通知》《關(guān)于做好實(shí)際種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼發(fā)放工作的通知》《關(guān)于做好2022年度脫貧縣統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)施方案?jìng)浒赶嚓P(guān)工作的通知》，加強(qiáng)了對(duì)所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化了預(yù)算執(zhí)行；三是不斷加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理。制定了《河南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部工作規(guī)程（暫行）》；四是修訂完善制度機(jī)制。有關(guān)廳屬單位分別修訂完善了《黃泛區(qū)農(nóng)場(chǎng)“三重一大”決策制度》《河南省黃泛區(qū)實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度》《河南省畜牧獸醫(yī)服務(wù)中心物業(yè)收費(fèi)制度和標(biāo)準(zhǔn)》等多項(xiàng)制度規(guī)定。

三、下步工作打算

一是進(jìn)一步抓好涉農(nóng)項(xiàng)目建設(shè)。強(qiáng)化項(xiàng)目可行性論證，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，積極配合財(cái)政部門加快資金支付，加大對(duì)資金撥付及項(xiàng)目建設(shè)情況的監(jiān)督檢查力度，推動(dòng)重大政策和重點(diǎn)工作落地落實(shí)。二是進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算管理。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算編制相關(guān)規(guī)定，做到預(yù)決算編制完整、準(zhǔn)確、科學(xué)；確保預(yù)算支出范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)、支出期限符合要求，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束；統(tǒng)籌安排預(yù)算，合理調(diào)配項(xiàng)目資金，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提升預(yù)算資金執(zhí)行率。三是進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理。對(duì)部門占有、使用資產(chǎn)開展清理清查，完善手續(xù)，依法依規(guī)登記入賬，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；嚴(yán)格國(guó)有資產(chǎn)出租出借管理，依規(guī)履行審批手續(xù)；對(duì)辦公用房、經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn)等統(tǒng)籌規(guī)劃，分類別制定相關(guān)制度措施，杜絕國(guó)有資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。

2022年12月9日